国際比較
日本の税負担は世界と比べてどうか
社会支出の対GDP比
OECD 社会支出データベース（SOCX）の社会支出/GDP比で主要国を比較（1980〜2024年。最新年は国により異なる）
- Germany
- France
- Japan
- OECD
- Sweden
社会支出（年金・医療・福祉など）の対GDP比で、給付側の指標です。税・社会保険料の負担（国民負担率）を表すものではありません。
税率の国際比較
所得税・法人税は OECD Tax Database の法定税率（国と地方の合算）、付加価値税は OECD Consumption Tax Trends の標準税率（表 2.A.1。カナダは連邦 GST）、租税+社会保障負担の対GDP比は OECD Revenue Statistics。（）内は値の年または基準日
| 国 | 個人所得税の最高法定税率（国+地方） | 法人所得税の法定税率（国+地方の合算） | 付加価値税（VAT/GST）の標準税率 | 租税+社会保障負担の対GDP比 |
|---|---|---|---|---|
| Japan | 55.95%（2025年） | 29.74%（2026年） | 10%（2024年1月1日現在） | 33.73%（2023年） |
| United States | 43.65%（2025年） | 25.53%（2026年） | 制度なし | 25.62%（2024年） |
| United Kingdom | 45%（2025年） | 25%（2026年） | 20%（2024年1月1日現在） | 34.37%（2024年） |
| Germany | 47.48%（2025年） | 30.13%（2026年） | 19%（2024年1月1日現在） | 38.02%（2024年） |
| France | 55.37%（2025年） | 36.13%（2026年） | 20%（2024年1月1日現在） | 43.46%（2024年） |
| Sweden | 52.41%（2025年） | 20.6%（2026年） | 25%（2024年1月1日現在） | 41.44%（2024年） |
| South Korea | 49.5%（2025年） | 27.5%（2026年） | 10%（2024年1月1日現在） | 25.33%（2024年） |
| Italy | 47.23%（2025年） | 27.81%（2026年） | 22%（2024年1月1日現在） | 42.75%（2024年） |
| Canada | 53.53%（2025年） | 26%（2026年） | 5%（2024年1月1日現在） | 34.9%（2024年） |
| Australia | 47%（2025年） | 30%（2026年） | 10%（2024年1月1日現在） | 29.87%（2023年） |
租税+社会保障負担の対GDP比: OECD Revenue Statistics の総税収（社会保障負担を含む）÷ 名目GDP。国民負担率（分母が国民所得）とは分母が異なる別指標。
United Statesの付加価値税（VAT/GST）の標準税率: VAT 制度が無い（Consumption Tax Trends 2024 PDF p.14: "Value added taxes have been implemented in 37 of the 38 OECD countries, the United States being the only OECD country that does not impose a VAT."）
出典: OECD Tax Database（Corporate / Personal income tax rates）+ OECD Revenue Statistics（OECD SDMX API） + OECD, Consumption Tax Trends 2024, Annex Table 2.A.1. VAT rates（取得日 2026-10-14）
個人所得税の最高法定税率（国+地方）: Personal income tax (PIT) - top statutory and marginal tax rate
法人所得税の法定税率（国+地方の合算）: Corporate income tax (CIT) - statutory and targeted small business rates
付加価値税（VAT/GST）の標準税率: OECD, Consumption Tax Trends 2024, Annex Table 2.A.1. VAT rates
租税+社会保障負担の対GDP比: Revenue Statistics in OECD member countries - Comparative tax revenues
税率・税収の推移
OECD が公表している全期間（指標により始まりの年が違う）。日本と主要4か国。値の無い年は線を途切れさせる
個人所得税の最高法定税率（国+地方）（%、2000〜2025年）
- Japan
- United States
- United Kingdom
- Germany
- France
SDMX が返したすべての年（startPeriod を付けずに全期間を取得）。出典: Personal income tax (PIT) - top statutory and marginal tax rate
法人所得税の法定税率（国+地方の合算）（%、2000〜2026年）
- Japan
- United States
- United Kingdom
- Germany
- France
SDMX が返したすべての年（startPeriod を付けずに全期間を取得）。出典: Corporate income tax (CIT) - statutory and targeted small business rates
付加価値税（VAT/GST）の標準税率（%、2005〜2024年）
- Japan
- United Kingdom
- Germany
- France
表 2.A.1 の標準税率の列の年（各年1月1日現在）。表に載っている年だけで、間の年は表に無い。出典: OECD, Consumption Tax Trends 2024, Annex Table 2.A.1. VAT rates
租税+社会保障負担の対GDP比（%、1965〜2024年）
- Japan
- United States
- United Kingdom
- Germany
- France
SDMX が返したすべての年（startPeriod を付けずに全期間を取得）。出典: Revenue Statistics in OECD member countries - Comparative tax revenues
負担 vs 給付
債務負担と社会支出の同時比較
- 債務残高/GDP（%）
- 社会支出/GDP（%）